Abschaffung der Zollbefreiung von 150 € für Sendungen mit geringem Wert im elektronischen Handel

Die Europäische Union hat eine politische Einigung über die Abschaffung der Zollbefreiung von 150 € für geringwertige E-Commerce-Pakete aus Nicht-EU-Ländern erzielt. Die Änderung wird ab 2026 in Kraft treten, zunächst als Übergangslösung, und wird vollständig in den neuen EU-Zolldatendrehkreuz integriert, der voraussichtlich um 2028 eingeführt wird.

Diese Reform wird die Art und Weise, wie Pakete mit geringem Wert bepreist, deklariert und ausgeliefert werden, neu gestalten und wirkt sich direkt auf den grenzüberschreitenden E-Commerce, die Verkäufer auf den Marktplätzen und die Einzelhändler in der EU aus, die mit extrem billigen Importen konkurrieren.

Was ist die 150-Euro-Zollbefreiung?

Die derzeitige Regelung

Wenn heute ein Paket aus einem Nicht-EU-Land an einen Verbraucher in der EU versandt wird:

• Liegt der innere Wert der Waren unter 150 €, werden keine Zölle erhoben.
  
• Die Mehrwertsteuer wird weiterhin ab dem ersten Euro fällig, basierend auf der EU-Mehrwertsteuerreform für den elektronischen Handel 2021.
  
• Eine Zollanmeldung ist weiterhin erforderlich, aber die Zollberechnung entfällt für diese Sendungen mit geringem Wert.
  

Diese Befreiung ist als De-minimis-Zollschwelle bekannt.

Warum die EU die 150-Euro-Schwelle abschafft

Die EU-Institutionen argumentieren, dass die Befreiung nicht mehr in die heutige Landschaft des elektronischen Handels passt:

• Massives Wachstum bei kleinen Paketen von Nicht-EU-Plattformen.
  
• Systematische Unterbewertung soll unter 150 € bleiben.
  
• Aufteilung von Bestellungen in mehrere Pakete zur Vermeidung von Zöllen.
  
• Wettbewerbsdruck für EU-Einzelhändler, die Zölle korrekt zahlen.
  

Es wird davon ausgegangen, dass bis zu 65 Prozent der kleinen Pakete unterbewertet sind, und etwa 91 Prozent der Sendungen unter 150 Euro im Jahr 2024 aus China stammen. Ziel ist es, die Wettbewerbsbedingungen anzugleichen, Betrug zu verringern und Anreize für fragmentierte Sendungen zu beseitigen.

Zeitplan: Wann wird die 150-Euro-Zollgrenze abgeschafft?

2026: Vorzeitige Anwendung durch eine Übergangslösung

Am 13. November 2025 erzielten die EU-Finanzminister eine politische Einigung über die Abschaffung der Befreiung ab 2026, früher als ursprünglich vorgesehen.

Die wichtigsten Punkte:

• Im Jahr 2026 wird ein vorübergehender Mechanismus eingeführt, um mit der Erhebung von Zöllen auf Pakete mit geringem Wert zu beginnen.
  
• Ziel ist es, so früh wie möglich im Jahr 2026 mit der Erhebung von Zöllen zu beginnen.
  
• Die Mitgliedstaaten erwägen, in dieser Übergangsphase eine einfache pauschale Zoll- oder Bearbeitungsgebühr pro Paket zu erheben.
  

2028: Vollständige Integration in den EU-Zolldatendrehkreuz

Dies ist Teil der umfassenderen EU-Zollreform:

• Der EU-Zolldatendrehkreuz wird voraussichtlich um 2028 betriebsbereit sein.
  
• Sobald die Befreiung von 150 € in Kraft tritt, wird sie vollständig aus den Rechtsvorschriften gestrichen.
  
• Pakete mit geringem Wert werden im Rahmen der gesamten Zollregelung unter Verwendung gemeinsamer EU-weiter Daten bearbeitet.
  

Wer wird davon betroffen sein?

EU-Verbraucher

• Für mehr Pakete aus Nicht-EU-Ländern werden zusätzlich zur Mehrwertsteuer Zollgebühren erhoben.
  
• Die Spediteure können zusätzliche Bearbeitungs- oder Aufmachungsgebühren verlangen.
  
• Ultrabillige Einfuhren werden teurer, insbesondere in Kategorien mit höheren Zollsätzen.
  

In der EU ansässige Online-Händler und Marken

• Der Wettbewerb wird fairer, da unfairerweise billige Einfuhren ihren Zollvorteil verlieren.
  
• Geringerer Preisdruck durch nicht deklarierte Sendungen.
  
• EU-Händler, die auf den Versand von Paketen von außerhalb der EU angewiesen sind, müssen mit höheren Kosten rechnen.
  

Nicht-EU-Verkäufer und -Marktplätze

• Plattformen, die direkt an Verbraucher in der EU versenden, müssen detailliertere Daten erheben und Zölle und Mehrwertsteuer an der Kasse berechnen.
  
• Viele Plattformen werden als "deemed importers" behandelt werden.
  
• Geschäftsmodelle, die durch fragmentierte Sendungen angetrieben werden, stehen unter strukturellem Druck.
  

Logistikanbieter und Postbetreiber

• Mehr Pakete werden zollpflichtig sein.
  
• Die Systeme müssen mit dem EU-Zolldatendrehkreuz integriert werden.
  
• Für Pakete können pauschale Bearbeitungsgebühren erhoben werden.
  

Wie sich die Änderung auf die Preisgestaltung und die Landkosten auswirkt

Wenn die Befreiung aufgehoben wird, können alle importierten Pakete, unabhängig von ihrem Wert, zollpflichtig werden.

Unternehmen müssen dies berücksichtigen:

• Warenwert.
  
• Versand und Versicherung, falls zutreffend.
  
• Zollsatz pro Tarifcode.
  
• Alle pauschalen Bearbeitungsgebühren, die während der Übergangszeit eingeführt werden.
  
• Die Mehrwertsteuer wird auf den Zollwert plus Zoll erhoben.
  

Dies erhöht die Anlandekosten pro Einheit, insbesondere für:

• Kleine Nachbestellungen.
  
• Produkte mit geringer Gewinnspanne und höheren Zollsätzen.
  
• Direktvertriebsmodelle sind auf viele kleine Pakete angewiesen.
  

Die Unternehmen werden ihre Gewinnspannen überdenken, ihre Sortimentsstrategien anpassen und ihre Bestände in EU-Lager verlagern müssen.

Mehrwertsteuer, IOSS und die Zollschwelle: Wie sie zusammenpassen

Mehrwertsteuer hat seit 2021 keine Geringfügigkeitsgrenze mehr

Ab 2021:

• Die Mehrwertsteuer wird ab dem ersten Euro auf Einfuhren erhoben.
  
• Der Import One-Stop Shop (IOSS) ermöglicht es Verkäufern, die Mehrwertsteuer für B2C-Importe bis zu einem Wert von 150 Euro an der Kasse zu erheben.
  

Angleichung der Reformen von Mehrwertsteuer und Zoll

Die Zollreform ist eng an die Mehrwertsteuerverfahren angelehnt:

• Die 150-Euro-Grenze für IOSS kann ebenfalls aufgehoben werden, so dass alle importierten B2C-Waren IOSS-fähig werden.
  
• Die Regeln für als Lieferanten geltende Plattformen werden wahrscheinlich erweitert.
  
• Langfristig ist geplant, die Mehrwertsteuer und die Zölle im Voraus zu berechnen, um Transparenz zu schaffen und Betrug zu vermeiden.
  

Die Unternehmen müssen die Mehrwertsteuer- und Zollverfahren enger in ihre Systeme integrieren.

Compliance-Checkliste für Online-Händler und -Marktplätze

Planen Sie Ihr Engagement

Analysieren Sie die aktuellen Sendungen aus Nicht-EU-Lagern und ermitteln Sie, welche Kategorien stark von geringwertigen Sendungen abhängen.

Bereinigung von Produkt- und Zolldaten

Sorgen Sie für genaue HS-Codes, Zollwerte und Ursprungsdaten für alle SKUs, um Verzögerungen oder Strafen zu vermeiden.

Upgrade von Checkout und Steuer-Engines

Bereiten Sie die Anzeige von Zoll- und Mehrwertsteuerschätzungen an der Kasse vor und integrieren Sie gegebenenfalls IOSS.

Überprüfung der Logistikstrategie

Vergleichen Sie fragmentierte Sendungen mit Massenimportmodellen und prüfen Sie, ob die Kosten durch die Lagerung in der EU gesenkt werden können.

Verträge und Kundenkommunikation aktualisieren

Klären Sie die Verantwortung für Zölle und Steuern und bereiten Sie Ihre Kundendienstteams auf Fragen zu Preisänderungen vor.

Strategische Chancen in einer Post-€150-Welt

Die Reform bringt Herausforderungen, aber auch Chancen mit sich:

• Fairer Wettbewerb für Händler in der EU.
  
• Größere Anreize für Nearshoring und EU-Lagerhaltung.
  
• Zunehmende Nachfrage nach Automatisierung und KI bei der Zollklassifizierung, Risikobewertung und Landed-Cost-Optimierung.
  
• Verbesserte Kundenerfahrung durch Vorab-Erhebung der Zölle.
  

Häufig gestellte Fragen

Wird jedes Paket von außerhalb der EU verzollt?

Ja. Sobald die Zollbefreiung aufgehoben ist, können auf alle kommerziellen Einfuhren Zölle erhoben werden, je nach Tarifcode und Ursprung.

Hat diese Änderung Auswirkungen auf die Mehrwertsteuer?

Die MwSt-Vorschriften gelten bereits ab dem ersten Euro. Die MwSt-Verfahren können jedoch aktualisiert werden, um sie an die Zollreform anzupassen.

Wann werden Pakete teurer?

Dies soll ab 2026 über einen befristeten Mechanismus geschehen und bis 2028 vollständig umgesetzt werden. Die Kosten können schrittweise steigen, wenn die Spediteure ihre Systeme anpassen.

Geht es bei dieser Änderung nur um den B2C-E-Commerce?

Betroffen sind alle Einfuhren von geringem Wert, die die 150-Euro-Befreiung in Anspruch nehmen, einschließlich B2B-Sendungen von Mustern oder Bauteilen.

Was sollten Unternehmen jetzt tun?

Beginnen Sie mit der Kartierung von Risiken, der Aktualisierung von Zolldaten, der Neuberechnung von Landed-Cost-Szenarien und der Vorbereitung von Kassensystemen für Zollberechnungen.